六、存托憑證基礎制度安排
在中國境內(nèi)發(fā)行存托憑證應符合以下基礎制度安排，并嚴格遵守相關監(jiān)管規(guī)則。
（一）參與主體。
基礎證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證。基礎證券發(fā)行人應符合證券法關于股票等證券發(fā)行的基本條件，參與存托憑證發(fā)行，依法履行信息披露等義務，并按規(guī)定接受證監(jiān)會及證券交易所監(jiān)督管理。
存托人應按照存托協(xié)議約定，根據(jù)存托憑證持有人意愿行使境外基礎證券相應權利，辦理存托憑證分紅、派息等業(yè)務。存托人資質應符合證監(jiān)會有關規(guī)定。
存托憑證持有人依法享有存托憑證代表的境外基礎證券權益，并按照存托協(xié)議約定，通過存托人行使其權利。
（二）存托協(xié)議。
基礎證券發(fā)行人、存托人及存托憑證持有人通過存托協(xié)議明確存托憑證所代表權益及各方權利義務。投資者持有存托憑證即成為存托協(xié)議當事人，視為其同意并遵守存托協(xié)議約定。存托協(xié)議應約定因存托憑證發(fā)生的糾紛適用中國法律法規(guī)規(guī)定，由境內(nèi)法院管轄。
（三）存托憑證基礎財產(chǎn)。
存托憑證基礎財產(chǎn)包括境外基礎證券及其衍生權益。存托人可在境外委托金融機構擔任托管人。托管人負責托管存托憑證基礎財產(chǎn)，并負責辦理與托管相關的其他業(yè)務。存托人和托管人應為存托憑證基礎財產(chǎn)單獨立戶，將存托憑證基礎財產(chǎn)與其自有財產(chǎn)有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎財產(chǎn)歸入其自有財產(chǎn)，不得違背受托義務侵占存托憑證基礎財產(chǎn)。
（四）跨境轉換。
存托憑證與基礎證券之間轉換的具體要求和方式由證監(jiān)會規(guī)定。
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